투자 필수의 시대, ISA(개인종합자산관리계좌) 가입 방법 및 혜택 핵심 정리

 

ISA를 200프로 활용하기 위해 알아야 할 3가지

투자가 필수인 시대에 부동산, 주식, 채권, 코인 등 다양한 자산에 대해 투자를 검토하거나 효과적인 수익을 얻기 위해 여러 투자 상품들을 검토하고 있을 것입니다. 그런 대한민국 국민에게 필수적인 계좌들 연금저축계좌, IRP 그리고 오늘 다룰 ISA 들이 있습니다. 특히 ISA 는 상대적으로 의무가입기간이 3~5년으로 큰 금액이 묶이는 IRP와 연금저축계좌와 달리 실제 목돈을 모으는데 유용한 도구로 알려져 있습니다. 

 

본론으로 들어가 ISA 에서 반드시 알아야할 세가지를 알아보겠습니다. 

 

첫번째, ISA 가입 시 직전 연도 총 급여가 중요합니다. 

두번째, 금융소득이 2천만원을 초과한다면 가입이 불가합니다. 

세번째, 의무가입기간인 5년이므로 자금이 묶이게 됩니다. 

 

이제 차례로 하나씩 알아보겠습니다. 

첫번째, ISA 가입 시 직전 연도 총 급여가 중요

ISA(개인종합자산관리계좌)는 연봉에 따른 다양한 혜택을 제공하는 절세 상품입니다. 즉, 상품 설계 자체가 연봉에 따라서 혜택을 보도록 구성되어 있습니다. 다만, 단순한 연봉이 아닌 직전연도 총급여라는 점에 유의해주세요. 아래의 표를 통해 자신이 어디에 속하는지 쉽게 확인할 수 있습니다. 

 

직전 연도 총급여 (*또는 종합소득)	ISA 유형
5000만원 초과 (또는 3800만원 초과)	일반형 ISA
5000만원 이하 (또는 3800만원 이하)	서민형 ISA
**종합소득이 3800만원 이하	농어민형 ISA

 

*또는 종합소득: 총급여가 5000만원을 초과하지 않더라도 종합소득이 3800만원을 초과하면 일반형 ISA 대상입니다. 

**종합소득이 3800만원 이하: 농어민분들은 급여를 받지 않으므로 종합소득으로 평가합니다. 

 

두번째, 금융소득이 2천만원을 초과한다면 가입이 불가합니다. 

금융소득이란 이자소득 그리고 배당소득을 합친 금액을 말합니다. 여기서 이자소득과 배당소득에 대해 명확히 구분해보겠습니다. 

분류	포함되는 소득
이자소득	예금, 적금, 예탁금 등에서 발생하는 이자 국채, 공채, 회사채 등 채권에서 발생하는 이자와 할인액 채권 및 증권의 이자와 할인액
배당소득	주식 및 출자금에서 발생하는 이익이나 잉여금의 분배금 펀드 등 집합투자기구로부터 받는 이익

 

위의 표에 해당하는 소득을 구분해서 엑셀로 작성하면됩니다. 

계정	금액	누적금액
예금 이자수	100만원	100만원
국채 이자	150만원	250만원
...
삼성전자 주식 배당 소득	50만원	2001만원 => ISA 가입 불가

 

위와 같이 계산하여 2000만원을 초과한다면 ISA 가입이 불가하다는 점을 명심해주세요. 그리고 주식/가상자산(코인) 매매차익은 이자/배당 소득에 포함되지 않습니다. 

▣ 중요! 2025년 1월 1일부터 가상자산(코인) 수익도 금융 소득에 포함됩니다. 이글을 쓰는 시점인 2025년 1월을 기준으로 이자소득 그리고 배당소득으로 분류되는 소득이 발생하지 않는 것으로 봅니다. 예외로는 가상자산 예치금에서 나오는 이자는 이자소득으로 분류됩니다. 하지만 이는 코인으로 인한 소득이 아닙니다.

 

만약, 2000만원을 인위적으로 초과하지 않는다면 ISA 가입이 가능할까요? 기술적으로 가능합니다. 다만, 3년동안 인위적으로 수입을 억제해야 합니다. 아래와 같은 사례를 통해서 이해가 쉽습니다. 

사례: 김OO씨가 2025년에 ISA 계좌를 가입하려고 할 때

가입 연도: 2025년

검토되는 기간: 직전 3개 과세기간으로 2022년, 2023년, 2024년

김OO씨의 각 연도별 금융 소득(이자소득 + 배당소득)

- 2022년: 1800만원 (기준 미달)

- 2023년: 2200만원 (기준 초과)

- 2024년: 1900만원 (기준 미달)

검토 결과: 김OO씨는 2023년에 2000만원 초과하였으므로 2025년 ISA 계좌가입이 제한됩니다. 

제안: 금융 소득 2000만원 초과자를 위한 국내투자형 ISA를 고려할 수 있습니다만, 혜택이 제한됩니다. 

---

위 사례를 통해 직전 3개 과세기간이라는 용어에 대한 이해와 가입이 불가능한 사례를 이해할 수 있습니다. 

세번째, 의무가입기간인 5년이므로 자금이 묶이게 됩니다. 

투자에 있어서 자금이 묶이는 것은 가장 큰 요소입니다. 만약, 중간에 급전이 필요하게 될 경우 ISA 계좌를 해약하고 그동안 받은 혜택을 뱉어내야 할 수 있기 때문입니다. 따라서, 한도치를 무리하게 채우려고 하기 보다는 자기 수준에 맞는 불입금액을 결정해서 운용해야 합니다. 

 

사례: 의무 가입 기간을 채우지 못하고 해약한 김OO씨 

김OO씨는 2024년 1월에 ISA계좌를 개설하고 3000만원을 납입했습니다. 

2년간 총 300만원의 수익이 발생했습니다. 해지 시점에 3300만원으로 자산이 증가하였습니다. 

일반형 ISA 라고 가정하고 3년을 유지했다면 비과세 한도 200만원이 적용됩니다.

그리고 나머지 초과 수익 100만원에 대해 9.9% 분리과세가 발생합니다. 

만약 1년을 더 버텨서 해지하였다면 200만원 x 0%(비과세이므로) + 100만원 x 9.9% 이므로 9.9만원을 세금으로 냅니다.

그러나 1년을 더 버티지 못하고 다시말해 3년을 채우지 못하고 해지를 할 경우 300만원에 대한 15.4% 세율이 적용되어 46.2만원을 세금으로 냅니다. 

 

ISA 상품과 혜택에 대한 종합표

위의 내용을 모두 사례와 함께 숙지했다면 어떤 경우에 가입이 가능하고 얼마 만큼 세금을 내야하는지에 대한 구체적인 이해가 완료되었을 것입니다. 이제부터 여러분은 아래의 표를 쭈욱 살펴보고 모든 혜택을 정확히 이해하게되는 마법을 경험하실 것 입니다. 

구분	내용
가입 대상	- 19세 이상 거주자
	- 15세 이상 19세 미만 근로소득자
계좌 유형	- 일반형
	- 서민형
	- 농어민형
운용 방식	- 신탁형
	- 일임형
	- 중개형
납입 한도	- 연간 2천만원
	- 총 1억원
의무 가입 기간	3년
세제 혜택	- 일반형: 순이익 500만원까지 비과세
	- 서민형/농어민형: 순이익 1,000만원까지 비과세
	- 초과 이익: 9.9% 분리과세
손익 통산	계좌 내 상품 간 손익 통산 가능
투자 가능 상품	- 예금, 펀드, ETF
	- 일부 국내 상장주식 (신탁형)
	- 국내 주식 및 ETF (중개형)
추가 혜택	만기 시 연금계좌 전환 시 전환금액의 10% 추가 세액공제 (최대 300만원 한도)

 

출처

https://www.hankyung.com/article/202409034079i

[단독] "ISA 해외주식 직접투자 허용"…금투세 시행 당근책 꺼낸 野

https://kbthink.com/main/asset-management/wealth-manage-tip/tutorial/isa/isa-1.html

ISA란? 자산관리 필수템 ISA 계좌 알아보기 | KB의 생각

https://www.kiwoomam.com/lounge/KI0502010102M?kijaNo=273

[월급관리] 나한테 딱 맞는 ISA 계좌 유형은? ISA 계좌 열고 세제혜택 최대로 누리는 꿀팁!

https://www.samsungpop.com/mbw/finance/isa.do?cmd=guide

삼성증권

https://www.kebhana.com/cont/mall/mall22/mall2202/index.jsp

ISA 세제혜택 < ISA(개인종합자산관리계좌) < 상품 < 하나은행